大唐集團(tuán)控股有限公司5月12日宣布，誠(chéng)如公司日期為2023年3月31日的公告所披露，羅兵咸永道在為2022年度業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)若干問(wèn)題，公司希望就每個(gè)問(wèn)題提供進(jìn)一步的資料。
目前，該公司業(yè)績(jī)?nèi)舾身?xiàng)內(nèi)容仍未完成升級(jí)，待業(yè)績(jī)審計(jì)完成以后，現(xiàn)時(shí)預(yù)期2022年度業(yè)績(jī)及2022年報(bào)將于2023年8月31日刊發(fā)。
大唐地產(chǎn)表示，應(yīng)該公司要求，股份自2023年3月21日上午九時(shí)正起于聯(lián)交所暫停買(mǎi)賣(mài)，并將維持停牌直至另行通知為止。
針對(duì)此前羅兵咸永道在為2022年度業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)若干問(wèn)題，大唐地產(chǎn)就每個(gè)問(wèn)題提供進(jìn)一步的資料如下：
其一，針對(duì)有關(guān)向地方政府歸還土地用于城市重建的交易以及所收補(bǔ)償款的資金流動(dòng)情況，大唐集團(tuán)表示，廈門(mén)盛善領(lǐng)商業(yè)管理有限公司（前稱廈門(mén)京鼎體育文化發(fā)展有限公司）為一間在中華人民共和國(guó)成立的有限公司。盛善領(lǐng)為本公司全資附屬公司廈門(mén)大唐房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司的附屬公司。
盛善領(lǐng)為位于中國(guó)廈門(mén)的土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目（包括一個(gè)集辦公、酒店、商業(yè)及體育設(shè)施于一體的綜合建筑，以及鄰近的若干待開(kāi)發(fā)地塊）的業(yè)主，于2022年5月23日及2022年9月30日與兩間政府相關(guān)實(shí)體訂立若干協(xié)議，據(jù)此，盛善領(lǐng)將該土地歸還予當(dāng)?shù)卣畽C(jī)關(guān)用于城市重建，并從政府相關(guān)實(shí)體收到補(bǔ)償金。
羅兵咸永道已要求本公司提供該筆所得款項(xiàng)用途的證明文件，并厘清其付款安排的理由，包括：(i)向集團(tuán)內(nèi)公司及第三方提供若干現(xiàn)金墊款或還款，及(ii)向租戶支付的賠償。
栢誠(chéng)（大唐地產(chǎn)2023年3月31日委任的新任核數(shù)師）將對(duì)支付安排及資金流動(dòng)進(jìn)行必要的審計(jì)程序。
其二，有關(guān)出售公司若干附屬公司的交易，厘定代價(jià)及支付安排的基準(zhǔn)以及公司為支持該附屬公司的會(huì)計(jì)處理而進(jìn)行的評(píng)估。
大唐地產(chǎn)介紹，關(guān)于盛善領(lǐng)出售事項(xiàng)，于2022年7月，廈門(mén)大唐與一間實(shí)體訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，涉及出售盛善領(lǐng)20%的股權(quán)，盛善領(lǐng)的組織章程細(xì)則經(jīng)修訂，所有股東決議案及董事會(huì)決議案均須股東或董事一致同意（視情況而定）。由于對(duì)交易背景的不完全了解，可能由本集團(tuán)不同部門(mén)之間的內(nèi)部資訊障礙引致，本集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為本集團(tuán)已失去對(duì)盛善領(lǐng)的控制權(quán)，因此向羅兵咸永道表示盛善領(lǐng)在完成盛善領(lǐng)出售事項(xiàng)后作為本集團(tuán)的合營(yíng)企業(yè)入賬。與羅兵咸永道討論后，本集團(tuán)已厘清上述誤解，本公司確認(rèn)將盛善領(lǐng)作為附屬公司合并至本公司的綜合財(cái)務(wù)報(bào)表中。
羅兵咸永道要求本公司(i)厘清在盛善領(lǐng)出售事項(xiàng)完成后修訂盛善領(lǐng)組織章程細(xì)則的理由，以及在盛善領(lǐng)出售事項(xiàng)完成后，盛善領(lǐng)是否應(yīng)被視為本公司的附屬公司；(ii)解釋盛善領(lǐng)出售事項(xiàng)的商業(yè)理由及厘定盛善領(lǐng)出售事項(xiàng)代價(jià)的基準(zhǔn)；及(iii)解釋出售事項(xiàng)所得款項(xiàng)的用途及厘清參與出售事項(xiàng)所得款項(xiàng)資金流動(dòng)的若干實(shí)體之間的關(guān)系。羅兵咸永道還建議對(duì)該等實(shí)體進(jìn)行若干面談，作為后續(xù)審計(jì)程序。
大唐地產(chǎn)集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門(mén)將與栢誠(chéng)討論以確認(rèn)有關(guān)盛善領(lǐng)的適用會(huì)計(jì)處理方式，而栢誠(chéng)將就盛善領(lǐng)出售事項(xiàng)進(jìn)行必要的審計(jì)程序。
而關(guān)于大唐酒店出售事項(xiàng)，大唐地產(chǎn)介紹，于2022年6月，廈門(mén)大唐與一間實(shí)體訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，出售廈門(mén)大唐酒店有限公司的100%股權(quán)。
羅兵咸永道要求本公司(i)解釋大唐酒店出售事項(xiàng)的商業(yè)理由及厘定大唐酒店出售代價(jià)的基準(zhǔn)；及(ii)解釋出售事項(xiàng)所得款項(xiàng)的用途，并厘清參與出售事項(xiàng)所得款項(xiàng)資金流動(dòng)的若干實(shí)體與大唐酒店所收若干款項(xiàng)之間的關(guān)系。羅兵咸永道還建議對(duì)該等實(shí)體進(jìn)行若干面談，作為后續(xù)審計(jì)程序。栢誠(chéng)將就大唐酒店出售事項(xiàng)進(jìn)行必要的審計(jì)程序。
其三，關(guān)于本集團(tuán)及其合營(yíng)企業(yè)之間的資金流動(dòng)以及本公司對(duì)未償付應(yīng)收款項(xiàng)可收回性的評(píng)估。
大唐地產(chǎn)披露，本集團(tuán)在2022年12月31日錄得應(yīng)收本公司一間合營(yíng)企業(yè)的賬款，與本集團(tuán)于2021年12月31日錄得應(yīng)付合營(yíng)企業(yè)賬款時(shí)的情況相比，未償付結(jié)余有重大的凈變化。
羅兵咸永道發(fā)現(xiàn)本集團(tuán)與合營(yíng)企業(yè)之間的若干現(xiàn)金流動(dòng)，并要求本公司(i)厘清向合營(yíng)企業(yè)進(jìn)行若干還款及付款的商業(yè)理由；(ii)厘清參與資金流動(dòng)的若干實(shí)體之間的關(guān)系；(iii)提供支援相關(guān)付款條目的文件；及(iv)評(píng)估從合營(yíng)企業(yè)收回該等未償付應(yīng)收賬款的可能性。羅兵咸永道還建議對(duì)該等實(shí)體進(jìn)行若干面談，作為后續(xù)審計(jì)程序。
本公司正在努力整理必要的資料及證明文件，以確認(rèn)與該合營(yíng)企業(yè)賬款往來(lái)的金額。本公司同意栢誠(chéng)的初步意見(jiàn)，如存在未收回該合營(yíng)企業(yè)的賬款，本公司將根據(jù)預(yù)期信貸虧損模式對(duì)應(yīng)收合營(yíng)企業(yè)賬款進(jìn)行減值評(píng)估。本公司將在必要時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)獨(dú)立估值師協(xié)助本公司進(jìn)行有關(guān)評(píng)估。
截至本公告日期，尚未確認(rèn)應(yīng)收賬款的金額，且減值評(píng)估尚未完成。
其四，關(guān)于本集團(tuán)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)評(píng)估、對(duì)若干資產(chǎn)、項(xiàng)目及應(yīng)收款項(xiàng)的減值虧損評(píng)估以及本公司管理層對(duì)向合營(yíng)企業(yè)的若干貸款提供擔(dān)保的預(yù)期信。
大唐地產(chǎn)表示，貸虧損評(píng)估方面，本公司將在栢誠(chéng)完成所有必要的審計(jì)程序后，于年度財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)本公司截至2022年12月31日止年度的減值及持續(xù)經(jīng)營(yíng)評(píng)估作出相關(guān)披露。該等問(wèn)題有待本公司及栢誠(chéng)作進(jìn)一步核實(shí)。除上述披露者外，董事會(huì)不知悉任何與該等問(wèn)題有關(guān)的事宜須提請(qǐng)本公司股東或債權(quán)人垂注。
待審計(jì)完成以后，現(xiàn)時(shí)預(yù)期2022年度業(yè)績(jī)及2022年報(bào)將于2023年8月31日刊發(fā)。
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編輯：jinbao
